Kalkulator cła i VAT (import z Chin)
Ile naprawdę kosztuje sprowadzenie towaru z Chin? Ten kalkulator cła liczy wartość celną, cło i VAT importowy, a na końcu pokazuje pełny koszt (landed cost) w przeliczeniu na jedną sztukę – zanim doliczysz marżę i prowizje marketplace.
Opcje zaawansowane4 ustawień
Koszt sztuki netto (bez VAT)
47,20 zł
Brutto (wydatek gotówkowy): 58,06 zł / szt.
Rozliczenie importu
Przesyłki o wartości do 150 € są zwolnione z cła (VAT zawsze obowiązuje). Uwaga: od 1.07.2026 dla takich przesyłek wprowadzana jest zryczałtowana opłata 3 € – dolicz ją w polu „Opłaty dodatkowe”.
Jak policzyć koszt importu spoza UE
Wpisz wartość towaru i koszt transportu w walucie faktury (z Chin zwykle w USD) oraz kurs z dnia odprawy. Podaj stawkę cła dla swojego towaru i stawkę VAT – koszt sprowadzenia jednej sztuki przeliczy się od razu.
W opcjach zaawansowanych dodasz ubezpieczenie, transport na terenie UE i opłaty agencji celnej. Przełącznik VAT decyduje, czy liczymy koszt netto (podatnik VAT odlicza VAT importowy), czy brutto. Opis każdego pola kryje ikona „i”.
Wzory: wartość celna, cło i VAT importowy
wartość celna = wartość towaru + transport do UE + ubezpieczenie
- wartość celna
- podstawa naliczenia cła (warunki CIF), w PLN po kursie celnym
cło = wartość celna × stawka cła ÷ 100
Stawka cła zależy od kodu CN towaru (taryfa UE), nie od kraju pochodzenia.
VAT = (wartość celna + cło + transport w UE) × stawka VAT ÷ 100
VAT importowy naliczany jest od wartości celnej powiększonej o cło – czyli „podatek od podatku”.
koszt sztuki (netto) = (wartość celna + cło + opłaty) ÷ liczba sztuk
Dla czynnego podatnika VAT to właściwy koszt towaru – VAT importowy odliczasz.
Przykład: import z Chin za 1000 USD
Sprowadzasz 100 sztuk gadżetu. Faktura: towar 1000 USD, fracht do UE 180 USD, kurs 4,00 zł/USD. Cło dla tej kategorii 0%, VAT 23%:
- Wartość celna: (1000 + 180) × 4,00 = 4 720 zł.
- Cło (0%): 0 zł.
- VAT importowy: 4 720 × 23% = 1 085,60 zł.
- Koszt netto sztuki: 4 720 ÷ 100 = 47,20 zł (VAT odliczasz).
Gdyby cło wynosiło 12% (np. tekstylia), doszłoby 566,40 zł cła, a koszt netto sztuki wzrósłby do 52,86 zł. Dopiero ten „landed cost” jest punktem wyjścia do wyceny – cenę sprzedaży wyznaczy kalkulator ceny sprzedaży, a realny zysk po prowizjach policzy kalkulator prowizji Allegro.
Progi i zasady, o których łatwo zapomnieć
- 150 € – próg cła. Przesyłki o wartości towaru do 150 € są zwolnione z cła (ale nie z VAT). Powyżej – cło według taryfy.
- VAT od każdej wartości. Od 2021 r. zniesiono zwolnienie z VAT dla przesyłek do 22 € – dziś VAT płacisz od każdej przesyłki spoza UE.
- Opłata 3 € (od 1.07.2026). Dla przesyłek do 150 € wprowadzana jest zryczałtowana opłata manipulacyjna – dolicz ją w polu „Opłaty dodatkowe”.
- Cła antydumpingowe. Na wybrane towary z Chin (rowery, panele fotowoltaiczne, niektóre wyroby stalowe) obowiązują dodatkowe, wysokie cła – sprawdź je w TARIC dla swojego kodu CN.
- IOSS i sprzedaż wysyłkowa. Przy sprzedaży B2C do konsumentów w UE rozliczenie VAT może iść przez procedurę IOSS – to osobny mechanizm od importu na własny magazyn.
Jak znaleźć stawkę cła dla swojego towaru
Stawka cła zależy od kodu CN (Nomenklatury Scalonej) – nie od kraju. Aby ją sprawdzić:
- Ustal kod CN towaru w przeglądarce ISZTAR (polska) lub TARIC (unijna).
- Odczytaj stawkę cła „erga omnes” dla tego kodu oraz ewentualne środki dodatkowe (cła antydumpingowe na towary z Chin).
- Wpisz stawkę w pole „Stawka cła” i porównaj koszt przy 0% i przy taryfie.
Najczęstsze pytania
Jak obliczyć cło i VAT przy imporcie z Chin?
Najpierw ustal wartość celną (CIF): wartość towaru z faktury + transport do granicy UE + ubezpieczenie, przeliczone na złote po kursie celnym. Cło = wartość celna × stawka cła (zależna od kodu CN towaru). VAT importowy = (wartość celna + cło + koszty transportu na terenie UE) × stawka VAT. Kalkulator na tej stronie liczy wszystkie te kroki i podaje koszt sprowadzenia jednej sztuki.
Od jakiej kwoty płaci się cło przy imporcie?
Cło nalicza się od przesyłek o wartości powyżej 150 € (wartość samego towaru, bez transportu). Przesyłki do 150 € są zwolnione z cła, ale VAT obowiązuje od każdej wartości – od 2021 r. nie ma już zwolnienia z VAT dla drobnych przesyłek spoza UE. Uwaga: od 1 lipca 2026 r. dla przesyłek do 150 € wprowadzana jest zryczałtowana opłata manipulacyjna 3 €.
Ile wynosi cło z Chin?
Stawka cła zależy wyłącznie od rodzaju towaru (kodu CN w unijnej taryfie), nie od kraju – dla Chin obowiązują standardowe stawki UE. W praktyce cło waha się od 0% (m.in. wiele elektroniki, książki) przez 2–6% (części, akcesoria) po kilkanaście procent (tekstylia, obuwie – często 8–17%). Do cła zawsze dochodzi VAT importowy (najczęściej 23%).
Jak sprawdzić stawkę cła dla mojego produktu?
Znajdź kod CN (Nomenklatury Scalonej) swojego towaru w rządowej przeglądarce taryfowej ISZTAR (isztar.mf.gov.pl) lub unijnej TARIC. Po wpisaniu kodu zobaczysz stawkę cła erga omnes oraz ewentualne cła antydumpingowe (np. na rowery, panele, niektóre stalowe wyroby z Chin). Wpisz odczytaną stawkę w polu „Stawka cła” w kalkulatorze.
Czy VAT importowy można odliczyć?
Tak – czynny podatnik VAT odlicza VAT zapłacony przy imporcie tak samo jak z faktury krajowej, więc realnym kosztem towaru jest kwota netto (bez VAT). Dlatego kalkulator pokazuje osobno koszt netto (dla vatowca) i brutto (pełny wydatek gotówkowy). Podmiot zwolniony z VAT nie odliczy podatku – dla niego VAT importowy jest realnym kosztem.
Co to jest wartość celna (CIF)?
Wartość celna to podstawa naliczenia cła. W imporcie ustala się ją zwykle na warunkach CIF: wartość towaru + koszt transportu do granicy UE + ubezpieczenie. To od niej liczone jest cło, a następnie ta kwota powiększona o cło (i transport na terenie UE) staje się podstawą VAT importowego.
Zobacz także
Kalkulator ceny sprzedaży
Wyznacz cenę sprzedaży z kosztów i docelowej marży – netto i brutto, z dowolną stawką VAT.
Otwórz kalkulator →
Kalkulator marży
Oblicz marżę procentową i kwotową z ceny i kosztu – albo wyznacz cenę lub koszt z docelowej marży.
Otwórz kalkulator →
Kalkulator rentowności sprzedaży
Uniwersalny kalkulator opłacalności: zysk netto, marża, narzut, ROI i cena minimalna dla dowolnego produktu.
Otwórz kalkulator →
Kalkulator prowizji Allegro
Realna prowizja Allegro: prowizja od sprzedaży, dopłaty Smart!, reklama i zwroty. Zysk netto na sztuce i cena minimalna.
Otwórz kalkulator →