Kalkulator VAT: netto ↔ brutto
Przelicz cenę netto na brutto i odwrotnie dla polskich stawek 23%, 8%, 5% i 0% oraz dowolnej stawki zagranicznej. Kalkulator VAT pokazuje kwotę podatku i tabelę wyniku we wszystkich stawkach jednocześnie.
Cena brutto (z VAT)
123,00 zł
Kwota podatku VAT: 23,00 zł
| Stawka | Netto | VAT | Brutto |
|---|---|---|---|
| 23% | 100,00 zł | 23,00 zł | 123,00 zł |
| 8% | 100,00 zł | 8,00 zł | 108,00 zł |
| 5% | 100,00 zł | 5,00 zł | 105,00 zł |
| 0% | 100,00 zł | 0,00 zł | 100,00 zł |
Obliczanie ceny brutto i netto – wzory VAT
brutto = netto × (1 + stawka ÷ 100)
- netto
- cena bez podatku [zł]
- stawka
- stawka VAT [%]: 23, 8, 5 lub 0
netto = brutto ÷ (1 + stawka ÷ 100)
Odwrotność mnożenia – nie odejmowanie procentu! Zobacz sekcję „częsty błąd”.
VAT = brutto − netto = netto × stawka ÷ 100
Kwota podatku, którą jako sprzedawca wykazujesz i odprowadzasz (podatnik VAT czynny).
Stawki VAT w Polsce – którą wybrać?
| Stawka | Przykładowy zakres | 100 zł netto → brutto |
|---|---|---|
| 23% | stawka podstawowa – większość towarów i usług | 123,00 zł |
| 8% | m.in. usługi budowlane (budownictwo społeczne), gastronomia, niektóre leki | 108,00 zł |
| 5% | m.in. podstawowa żywność, książki, e-booki, czasopisma specjalistyczne | 105,00 zł |
| 0% | m.in. eksport towarów, WDT (przy spełnieniu warunków dokumentacyjnych) | 100,00 zł |
Klasyfikacja bywa niuansowa (ten sam produkt w innej postaci może mieć inną stawkę) – w razie wątpliwości sprawdź Wiążącą Informację Stawkową (WIS) lub skonsultuj się z księgowością. Kalkulator przyjmie każdą stawkę, także zagraniczną przy sprzedaży OSS.
Częsty błąd: „odejmę 23% i mam netto”
Odejmowanie 23% od kwoty brutto nie daje ceny netto, bo 23% liczy się od podstawy netto, a nie od brutto:
- Błędnie: 123 zł × (1 − 0,23) = 94,71 zł ✗
- Poprawnie: 123 zł ÷ 1,23 = 100,00 zł ✓
Różnica to ponad 5% wartości – przy dużej skali sprzedaży taki błąd w arkuszu kalkulacyjnym potrafi „zgubić” całą marżę. Analogiczny błąd (mnożenie zamiast dzielenia) dotyczy wyznaczania ceny z marży – opisuje go kalkulator ceny sprzedaży.
VAT w handlu internetowym – trzy zasady praktyczne
- Rentowność licz na kwotach netto. VAT należny oddajesz, naliczony odliczasz – w kieszeni zostaje marża od netto. Wyjątek: zwolnienie z VAT, gdzie przychodem jest brutto, a VAT z kosztów przepada.
- Ceny na marketplace są brutto. Prowizje Allegro i Amazona naliczane są od kwoty brutto – dlatego kalkulator prowizji Allegro przyjmuje cenę brutto i sam zdejmuje VAT z przychodu.
- Stawka obniżona to przewaga cenowa. Przy 5% VAT w cenie 105 zł brutto siedzi 100 zł netto; konkurent z produktem na 23% musi sprzedać za 123 zł, by mieć ten sam przychód. Szukając niszy, sprawdzaj stawki.
Najczęstsze pytania
Jak obliczyć cenę brutto z netto?
Pomnóż kwotę netto przez (1 + stawka VAT). Dla stawki 23%: brutto = netto × 1,23. Przykład: 100 zł netto × 1,23 = 123 zł brutto, z czego 23 zł to podatek VAT.
Jak obliczyć cenę netto z brutto?
Podziel kwotę brutto przez (1 + stawka VAT). Dla 23%: netto = brutto ÷ 1,23. Przykład: 123 zł ÷ 1,23 = 100 zł netto. Częsty błąd to odejmowanie 23% od brutto (123 × 0,77 = 94,71 zł) – wynik jest zaniżony, bo procent liczy się od innej podstawy.
Jakie stawki VAT obowiązują w Polsce?
Podstawowa stawka to 23%. Stawka 8% obejmuje m.in. część usług budowlanych, gastronomię i niektóre leki; 5% – podstawową żywność, książki i czasopisma specjalistyczne; 0% dotyczy m.in. eksportu i wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów. Część usług (np. finansowe, medyczne) jest zwolniona z VAT, co nie jest tym samym co stawka 0%.
Ile to jest 23% VAT od kwoty?
Zależy, czy kwota jest netto czy brutto. VAT od netto = netto × 0,23 (od 100 zł to 23 zł). VAT zawarty w brutto = brutto × 23 ÷ 123 (w 123 zł siedzi 23 zł podatku, a w 100 zł brutto – 18,70 zł). Kalkulator pokazuje kwotę podatku w obu kierunkach.
Czy VAT jest kosztem firmy?
Dla czynnego podatnika VAT – nie: podatek należny ze sprzedaży pomniejszasz o naliczony z zakupów i różnicę wpłacasz do urzędu; VAT przepływa przez firmę. Dla podmiotu zwolnionego z VAT podatek z faktur zakupowych jest realnym kosztem, bo nie podlega odliczeniu. Ta różnica istotnie wpływa na rentowność – nasze kalkulatory marketplace uwzględniają ją przełącznikiem.
Jak obliczyć VAT 8% lub 5%?
Tak samo jak 23%, tylko z innym mnożnikiem. Brutto = netto × 1,08 (dla 8%) lub × 1,05 (dla 5%); netto = brutto ÷ 1,08 lub ÷ 1,05. Przykład dla stawki 8%: 100 zł netto → 108 zł brutto, w tym 8 zł podatku VAT. Wybierz stawkę w kalkulatorze, a przeliczy oba kierunki i pokaże kwotę podatku – działa też dla stawek 0% i zagranicznych przy sprzedaży OSS.
Zobacz także
Kalkulator ceny sprzedaży
Wyznacz cenę sprzedaży z kosztów i docelowej marży – netto i brutto, z dowolną stawką VAT.
Otwórz kalkulator →
Kalkulator marży
Oblicz marżę procentową i kwotową z ceny i kosztu – albo wyznacz cenę lub koszt z docelowej marży.
Otwórz kalkulator →
Kalkulator rentowności sprzedaży
Uniwersalny kalkulator opłacalności: zysk netto, marża, narzut, ROI i cena minimalna dla dowolnego produktu.
Otwórz kalkulator →
Kalkulator prowizji Allegro
Realna prowizja Allegro: prowizja od sprzedaży, dopłaty Smart!, reklama i zwroty. Zysk netto na sztuce i cena minimalna.
Otwórz kalkulator →